Construire le budget
Budget annuel, budget glissant sur douze mois, scénarios prudent et volontaire, arbitrages écrits noir sur blanc. Le budget est un engagement de gestion, pas un exercice de style.
Livrable — budget + jeu de scénarios arbitrés
Contrôle de gestion externalisé · Lyon métropole
Le contrepoids de vos décisions, chiffré chaque mois.
Contrepoids Conseil installe le contrôle de gestion dont les PME et ETI de la métropole lyonnaise ont besoin : budgets tenus, écarts expliqués, coûts et marges calculés au plus juste, reporting utile aux décisions — sans embaucher un contrôleur à temps plein.
Analyse des écarts — plan vs réalisé
specimen
+2 %écart cumulé
1/6mois hors clous
veilleniveau d'action
Écarts maîtrisés : chaque écart mensuel est nommé, expliqué et arbitré en revue. Le pilotage reste une habitude, pas une alerte.
Nos missions
Quatre leviers de pilotage.
Chaque mission a son livrable, sa fréquence et sa durée. Le plan de contrôle se construit sur vos chiffres, pas sur un standard.
Analyser les écarts chaque mois
Confrontation plan/réalisé, écarts sur volumes, prix et délais, causes nommées, actions arbitrées en revue mensuelle d'une heure. Un écart non expliqué se répète.
Livrable — analyse d'écarts + relevé de décisions
Calculer coûts et marges
Coûts de revient par produit, affaire ou activité ; marges par client et par ligne ; seuils de rentabilité suivis. On ne pilote bien que ce que l'on mesure juste.
Livrable — coûts de revient + matrice de marges
Installer le reporting de pilotage
Tableau de bord mensuel court, rituel de revue d'une heure, note de pilotage. Le reporting au service de la décision, tenu sans analyste dédié.
Livrable — tableau de bord + rituel mensuel installé
Méthode
Un contrôle de gestion en quatre temps.
1
Cadrer le périmètre
Trois semaines d'examen : chiffres existants, outils, habitudes de pilotage. Un diagnostic écrit partagé avec le dirigeant.
2
Poser les référentiels
Plans de comptes analytiques, clés de répartition, règles de calcul : les référentiels sont posés avec vos équipes, dans vos fichiers.
3
Tenir le rythme mensuel
Chaque mois : clôture analytique rapide, analyse des écarts, revue d'une heure, relevé de décisions. Le muscle se construit par la répétition.
4
Transférer l'outillage
Modèles documentés, règles écrites, équipes formées. Chaque livrable appartient au client et se tient sans nous.
Références
Deux missions racontées, sans noms.
Secteurs réels, chiffres arrondis, dirigeants anonymés. Des missions représentatives de nos interventions dans la métropole.
Chimie technique · Lyon Sud · 6,4 M€
Des écarts enfin expliqués en revue
Référentiels analytiques reconstruits, clés de répartition des charges indirectes redéfinies avec le chef de production. En trois mois, chaque écart mensuel portait un nom et une action — plus de débats sur la validité des chiffres.
Résultat — revue mensuelle tenue à l'heure, décisions tracées.
Bâtiment & second œuvre · Villeurbanne · 3,1 M€
La marge par chantier sortie du brouillard
Coûts de revient par chantier installés, situations et retenues suivies en trésorerie à treize semaines. Quatre chantiers structurellement déficitaires identifiés et sortis du portefeuille au renouvellement.
Résultat — taux de marge sur coûts directs + 4,8 points en un exercice.
